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●美國社會安全福利(Social Security Benefits)是依據1935年羅斯福總統任內通過的社會安全法案(Social Security Act)，此法案建立了社會安全保險(Social Security Insurance) :
(1)1936年僅有退休福利(Retirement benefits) -- 祇有在工作期間繳納過社會安全稅(Federal Insurance Contribution Act, FICA)的本人，退休之後，每月可以領取退休金 ;
(2)1939年增加遺眷福利(Survivors benefits) -- 合格的社會安全福利接受人如果死亡，其配偶、子女或父母可享受的福利 ;
(3)1956年增加殘障福利(Disability benefits) -- 自己或家屬達到工作積點，身體或心理上有障礙，導致無法工作時，可申請此福利 ;
(4)1965年增加醫療保險(Medicare) -- 此計劃是照顧65歲以上合格接受社會安全福利的老人及殘障者(不限年齡)的醫療保險。
●社會安全福利不僅僅是繳稅本人的退休福利，此外殘障者、配偶及子女亦可受惠，亦即Disability benefits與Survivors benefits。但要強調一點，「社會安全(Social Security)」基本精神如其名稱，是保障弱勢者，提供其生活達到安全的水準為目的，也就是餓不死的水準而已。退休福利金並不能提供退休者足夠的金錢所需，因此政府特別提醒大眾，另外要有別的退休計劃，例如Savings(儲蓄)與Pension(養老金、退休金、終身俸等)
●每個人在社會安全局的檔案內都有社會安全積點(Social Security Credits)，何謂社會安全積點？每人，每年，每收入若干元(1999年為$740元)即獲得一個社會安全積點，但一年中最多祇有四個積點(4 credits)，超過不再計算，這與工作多久、工作的月份、在那裡工作、變換工作等沒有關係(in 1999, you receive one Social Security credit for each $740 of earnings, up to the maximum of four credits per year)。
●社會安全積點(Social Security Credits)與福利(Benefits)的關係有 :
(1)退休福利(Retirement benefits)的合格標準是40個積點，一般工作十年即可達到，超過的積點並不能增加福利，但增加的收入(income)可以增加你未來的福利金額(benefits)。
(2)殘障福利與遺眷福利(Survivors benefits and Disability benefits)所需要的積點另有更細的規定。
●社會安全號碼(Social Security Number, SSN)是每個人都應該要申請的號碼，工作、入學、銀行開戶、報稅等都需要SSN，美國政府用這個號碼來記錄你的工作收入，也根據這個號碼在你申請社會福利時，審核你過去的記錄及目前的財務狀況。
●社會安全由聯邦社會安全局(Social Security Administration, SSA)管理，負責社會安全號碼(SSN)的核發、個人工作記錄檔案的保管、社會福利資格的審核、各項社會福利的發放等。另外，社會安全局還接受聯邦政府的委託，辦理社會安全救助金(SSI)。
●社會安全福利(Social Security Benefits)與社會安全救助金(Supplemental Social Income, SSI)是不同的，前者不是白吃的午餐，是合格接受人過去工作繳稅的結果，後者是聯邦救助窮人的計劃。
●醫療福利(Medicare)接受的資格由社會安全局(SSA)審核及通知後，另由聯邦專業不門Health Care Financing Administration(HCFA)來管理。
●社會安全各項福利金的計算，一般而言是依據過去工作的平均收入(earnings
averaged over your working lifetime)，依據移民局公佈的資料，1998年，如果40歲的人，工作到65歲時，所得水準與各種福利金金額表如下
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每月退休福利 | 每月殘障福利 | 每月遺眷福利 |
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●社會安全的財源是依據FICA(Federal Insurance Contribution Act)法案收稅而來，此一稅收分為兩部份，一是社會安全稅(Social Security Tax)，一是醫療保險稅(Medicare Tax)，是依據薪資毛額，由雇主與員工平均分攤繳納，員工薪資單(Pay stub)上的FICA就是這兩種稅的繳納。
●社會安全暨醫療保險稅(Social Security and Medicare Taxes) :
(1)社會安全稅 -- 薪資毛額(gross salary)的12.4%，員工(employees)與雇主(employer)各付一半 6.2%，如果是自僱者(self-employed)，自付全部的12.4%，此稅有上限，1999年的上限是$72,600元，也就是薪資毛額超過$72,600元的部份不必再繳此稅。
(2)醫療保險稅 -- 薪資毛額(gross salary)的2.9%，員工(employees)與雇主(employer)各付一半 1.45%，如果是自僱者(self-employed)，自付全部的2.9%，此稅沒有上限。
●社會安全費用支付狀況為 :
70%支付Retirement benefits and Survivors benefits
11%支付Disability benefits
19%支付Medicare beneficiaries
●以上兩項稅收均投資於政府公債(Government bonds)，因為這是最安全，風險最小的投資，但相對的，所衍生的利息亦十分有限，雖然過去六十多年來都沒有問題，但專家預估因為美國戰後嬰兒潮一代人退休年齡的到來，社會安全財源將面臨挑戰。
●退休福利、殘障福利、遺眷福利及社會安全救助金(SSI)等是發給現金，每年年底，你會收到SSA-1099 Form，列出你從社會安全局領取的現金，這些收入是否要課所得稅(Income Tax)？原則上，除了社會安全福利外，如果你還有其他的相當的收入(substantial income)，那麼就要繳稅，以1998年為例 :
(1)夫妻合併報稅(joint return filing)，如果其所得在$32,000以下，其退休福利全部免稅，如果其所得在$32,000~$44,000之間，其退休福利50%要繳稅，如果其所得在$44,000元以上，其退休福利85%要繳稅。
(2)個人單獨報稅(individual return filing)，如果其所得在$25,000以下，其退休福利全部免稅，如果其所得在$25,000~$34,000之間，其退休福利50%要繳稅，如果其所得在$34,000元以上，其退休福利85%要繳稅。
(3)此稅的申報，就是Form 1040表格的Income欄內的社會安全福利金(Social Security benefits)乙項，以試算表計算，得知應課稅的金額後，直接填入即可。
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●符合退休福利金的退休年齡標準(Full Retirement age)為65歲，條件為已累積工作積點 40點，至於每月領多少退休金？視個人過去工作的時間及收入的多少而不同，過去工作時間愈長，收入愈高，繳稅愈多，退休後領的退休福利金就愈多。
●Full retirement的標準從2003年起將逐步變更至67歲，也就是1937年出生者，到2003年時滿65歲，可以享有退休福利金，但1938年出生者，要到65歲2個月才有資格，以此類推如下表 :
1939出生者，65歲4個月才是Full retirement age
1940出生者，65歲6個月才是Full retirement age
1941出生者，65歲8個月才是Full retirement age
1942出生者，65歲10個月才是Full retirement age
1943~1954出生者，66歲才是Full retirement age
1955出生者，66歲2個月才是Full retirement age
1956出生者，66歲4個月才是Full retirement age
1957出生者，66歲6個月才是Full retirement age
1958出生者，66歲8個月才是Full retirement age
1959出生者，66歲10個月才是Full retirement age
1960出生者，67歲才是Full retirement age
●如果你已領取退休福利，下列你的眷屬也可以申請福利 :
(1)你的滿62歲的配偶
(2)你的未滿62歲配偶，而目前正在照顧你的16歲以下子女
(3)你的已離婚且滿62歲的配偶
(4)你的18以下子女
(5)你的18~19歲且在校就學的子女
(6)你的滿18歲但殘障的子女
●退休福利金的計算，一般而言是依據過去工作的平均收入(earnings averaged over your working lifetime)，算法大概如下？
(1)先計算自己有收入繳稅的年數(the number of years of earnings) ;
(2)依據通貨膨脹，計算出調整後的月收入(average adjusted monthly earnings) ;
(3)將調整後的月收入乘以42% ;
●退休福利金的數額與領取時的年齡有關 :
(1)退休福利金可提前領取，最早可領取的年齡為62歲，但以full retirement age 65歲為基準，每提前一個月，退休福利金倒扣 5/9 %，而且此倒扣是永久性的。因此如果62歲開始領取，(5/9 %) X 36個月 = 20%，終生祇能領取原退休福利金的80% ; 如果63歲開始領取，(5/9 %) X 24個月 = 13.33%，終生祇能領取原退休福利金的86.67% ; 如果64歲開始領取，(5/9 %) X 12個月 = 6.66%，終生祇能領取原退休福利金的93.34%。
(2)退休福利金也可以自願延後領取，以65歲為基準，每延後一個月，退休福利金會增加若干百分比，百分比是多少，看退休人的出生年而不同，例如1934年出生的人，1999年是65歲，如果70歲再領取退休福利金，每年增加5.5%，可領127.5%。
●退休福利金的數額與領取人的年收入也有關，領取人每年要填寫年收入報告表(Annual Report of Earnings)，送社會安全局作為審核下年度退休福利金之依據，如果開始領取退休福利金後，仍繼續有其他收入(income)，其影響如下 :
(1)如果領取人是65歲以下，以$9,600元為準，賺得的收入(earnings)每超過$2元，退休福利金倒扣$1元 ;
(2)如果領取人是65~69歲，以$15,500元為準，賺得的收入(earnings)每超過$3元，退休福利金倒扣$1元 ;
(3)如果領取人70歲以上，退休福利金不再受賺得的收入(earnings)的影響。
(4)如果家人領取其他社會安全福利金，那麼全戶所領取的福利金(total family benefits)可能減少(offset)你的退休福利金
(5)如果你領有政府部門(federal, state, local governments)的退休金(pension)，那麼你的社會安全退休福利金會減少(offset)，如果你的退休金與政府無關，則社會安全退休福利金不受影響
●配偶(spouse)的積點是分開的，不可以相加(add)，但配偶一方可以享受另一方的積點，而領取退休福利金，例如 :
(1)積點數不足的家庭主婦，仍可引用配偶的積點 ;
(2)配偶的退休福利金較自己的福利金高時，可以選擇較高的福利 ; (3)已離婚的配偶，但原婚姻時間達十年以上。
●退休福利金(Retirement Benefits)主要是提供安全保障給一般退休者，什麼人符合領退休福利金(Retirement Benefits)？由社會安全局(Social Security Administration)審核，審核之依據為個人繳付社會安全稅的記錄。至於每月領多少退休金？視個人過去數十年繳稅的多少而不同，過去繳稅愈多，退休後領的愈多，另外還有年齡及收入的限制，年齡愈低或收入愈高，則會被倒扣一些，社會退休福利金的設計主要是給退休者基本的生活安全保障，原設計是退休的老年人可以每月領取工作時月收入的42%，但此百分比對高收入者向下調整，對低收入者向上調整，也就是偏向低收入老人，基本精神是劫富濟貧，發揚人道精神，有助社會安定。
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●一般殘障(disability)的一般定義為「a physical or mental condition that prevents a person from leading a normal life(身心狀況影響正常生活)」，但社會安全福利的殘障認定的標準較為嚴格，是「a physical or mental impairment that is expected to keep you from any substantial work for at least a year(身心障礙導致一年以上無法工作者)」。
●申請殘障福利的積點數(credits)標準如下 :
(1)如果申請人是24歲以下，需要6 credits ;
(2)如果申請人是24~30歲之間，need credits for half of the period between age 21 and the time you become disabled. ;
(3)如果申請人是31~42歲之間，需要20 credits ;
(4)如果申請人是43歲以上，至少需要21 credits，年齡愈大，credits需要愈多
●殘障福利資格(eligibility)的審核 :
(1)某個醫生或醫院的證明，並不直接構成社會安全局對殘障的認定，而是要申請人提出一切相關的資料，然後由社會安全局的專業人員(Disability Determination Services)作進一步審核
(2)殘障福利要等6個月才開始，一旦核准後，你會收到殘障福利的支票，支票日期會往回倒推6個月
(3)殘障福利金的數額，每個案件不同，要看殘障者過去的的平均收入，同時其他福利的收入也會始殘障福利金減少(offset)，例如worker's compensation、pension from your work、disability benefits from state or local governments等
(4)領取殘障福利者，自動成為Medicare(醫療保險福利)的合格者
(5)殘障福利需要定期的復檢才能繼續，如果醫療的恢復被認定是有希望的(expected)，那麼6~18個月內要復檢，如果醫療的恢復被認定是有可能的(possible)，那麼3年內要復檢，如果醫療的恢復被認定是沒有希望的(not expected)，那麼7年內要復檢。
●殘障福利終止條件為，你去工作，而且月收入達到$500以上，或經過復檢，認定健康狀況已恢復到一定程度。
●下列你的眷屬可以依據你的積點來申請殘障福利 :
(1)你的不滿18歲的未婚子女
(2)你的滿18歲的未婚子女，但在22歲前殘障
(3)你的滿62歲的配偶，而目前正在照顧你的16歲以下子女
●為鼓勵殘障者恢復工作，優惠措施(work incentives)如下 :
(1)Trial work period -- 開始工作後有9個月時間，原殘障福利不受影響，此期間每月工作收入要達$200元以上
(2)Extended period of eligibility -- 當Trial work period結束後，開始工作的36個月後，你還是殘障，此時不需要從新申請殘障福利
(3)Deductions for impairment-related expenses -- 相關費用可以是報稅的扣除額
(4)Medical continuation -- 當Trial work period結束後，Medicare的醫療保險仍然繼續有效達39個月，然後你還可以有權以繳月保費方式參加Medicare
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●某人曾工作過且付社會安全稅，累積有積點者，當其死亡時，其家屬如配偶、子女、父母等，可申請遺眷福利金(Survivors benefits)，類似於人壽保險(Life insurance)，但比較一下，Survivors benefits的福利比一般的Life insurance要好，因為一般的Life insurance是保險人繳保費，保險公司支付一筆死亡給付金(death benefit)，而Survivors benefits是受益人(beneficiary)每月領取現金。
●申請遺眷福利的資格(eligibility)要看死亡者的年齡及其積點，死亡者愈年輕，積點要求愈少。但是，如果死亡者沒有足夠的積點，祇要去世前三年中，有一年半在工作(one and one-half years of work in the three years just before your death)，也有資格，遺眷本身的限制為 :
(1)滿60歲以上的配偶
(2)滿50歲的配偶，但有殘障情況
(3)任何年齡的配偶，但正在照顧死亡者16歲以下或殘障的子女
(4)未婚18歲以下的子女
(5)未婚19歲的子女，但仍在中小學就學
(6)滿18歲的子女，但有殘障情況
(7)滿62歲的父母，且過去至少一半依靠死亡者生活
●遺眷可以領取福利金的金額多少？死亡者過去月收入愈高，遺眷福利愈高，同時依據狀況不同，大致如下 :
(1)配偶65歲以上，可領取100%
(2)配偶60~64歲，可以領取約71~94%
(3)任何年齡配偶，但正在照顧16歲以下的子女，可領75%
(4)已離婚的60歲以上的配偶，但原婚姻時間達十年以上
(5)已離婚的配偶，但正在照顧死亡者的16歲以下或殘障的子女
(6)子女，可領取75%
(7)另外有一次死亡給付金(one -time death benefit)，但祇有$255元
(8)全戶的遺眷福利上限(maximum family benefits)大概為150~180%
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●請參考本書第九章「醫療保險」，本節僅摘錄重點
●Medicare是社會安全制度(Social Security System)中，1968年7月開始的制度，基本上是年滿65歲老年人的醫療保險、但未滿65歲的殘障者及長期腎臟病患者亦可申請，詳細具體條件為 :
(1)年滿65歲，已領取社會安全退休金或鐵道退休福利者(at age 65, receive Social Security or Railroad Retirement benefits)
(2)年滿65歲，已有領取社會安全退休金或鐵道退休福利的資格，但延後退休，目前沒有領取(at age 65, are not receiving Social Security or Railroad Retirement benefits, but eligible for them)
(3)年滿65歲，你的配偶年滿62歲且已有領取社會安全退休金的資格(at age 65, would be entitled to Social Security benefits based your spouse's work record, and that spouse is at least age 62)
(4)未達65歲，但已領取社會安全殘障福利兩年者(before age 65, but have been a Social Security Disability beneficiary for 2 years)
(5)未達65歲，患有永久性腎功能喪失，需要洗腎或換腎者(before age 65, have permanent kidney failure that requires maintenance dialysis or a kidney replacement)
●Medicare的基本精神及其管理為 :
(1)Medicare僅提供基本的醫療保險，並非所有醫療費用(all medical expenses)及長期照顧費用(long-term care expenses)的保障
(2)Medicare的管理由HCFA(Health Care Financing Administration)負責，SSA(Social Security Administration)僅負責註冊(enrollment of the Medicare program)及資訊的提供。
●Medicare、Medicaid、Medi-Cal、Medigap都不同，不要混淆，祇有Medicare是社會安全福利之一，其他不是 :
Medicaid是由聯邦與州政府共同合作，照顧低收入戶的醫療保險補助，低收入的資格審核標準(eligibility)由州政府決定，因此各州都不相同，保險計劃名稱也不同 ;
Medi-Cal是加州(California State)的Medicaid計劃，是照顧低收入戶的醫療保險補助，因發音與Medicare類似，在此特別一提 ;
Medigap不是一個特別的計劃，而是一個通稱，意思是你自己付錢另外購買私人的醫療保險，用來補足Medicare計劃中一些不涵蓋的醫療項目及自付額部份。
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●SSI (Supplemental Security Income)每個月發現金支票給擁有財物不多，而且沒有太多收入(don't own much or have a lot of income)的65歲以上老人、失明者或殘障者
●社會安全救助金(Social Security Income)與社會安全退休福利金(Social Security Retirement Benefit)兩者都是由社會安全局(Social Security Administration)發放給老人的現金，不同的是 :
(1)SSI是救助貧困的老人、失明或殘障的人，其資格是依據申請人的收入及財產來計算，很窮的人才有資格 ; Retirement Benefits資格是依據你的工作累積的社會安全積點來計算，累積到40積點才有資格 ;
(2)SSI救助金雖然由社會安全局管理發放，但其財源不是社會安全稅金(Social Security Tax)，而是聯邦政府的收入基金 ; Retirement Benefits的財源是你過去所繳的社會安全稅(Social Security Tax)。
●SSI資格的審核包含收入(income)與擁有的財物(things you own) :
(1)收入的限制(income limits)則以各州所訂為準，因此各州不同，例如加州標準為An aged individual $676 (單身老人)、A disabled individual $676 (殘障者)、A blind individual $732 (失明者)、A couple $1,201 (夫妻)、...等，華盛頓州分為兩個區域，限治為Individual in area one $527、Individual in area two $506.55、Couple in area one $772、Couple in area two $751、...等
(2)擁有財物的限制是，單身少於$2,000元，夫妻少於$3,000元，包括現金、銀行存款、股票債券等，但所住的房屋、所使用的汽車、日常物品、人壽保險保單等，不列入計算 ;
●SSI是對低收入者的現金補助，Medicaid是聯邦對低收入的醫療補助，雖然財源都是由聯邦而來，但都由各州管理及訂立審核的標準。但有的州規定SSI接受者自動成為Medicaid的合格者，而有些州還是要求Medicaid要另外申請。
●SSI的補助全國一致，單身為$500元，夫妻為$751元，但有些州另外增加補助現金給SSI收受者(SSI recipient)，這些州有California、Delaware、Hawaii、Iowa、Massachusetts、Michigan、Montana、Nevada、New Jersey、New York、Pennsylvania、Rhode Island、Utah、Vermont、Washington、Washington D.C.
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●美國自1935年起實施的社會安全制度，範圍是有限的，也就是有社會安全積點者才有資格享受的四種福利，但並不能涵蓋社會上各種特別的需求，因此聯邦或各州還有五花八門的各種福利(benefits)與健康醫療(health & medical assistance)的計劃。
●Food Stamps (食物券)是由聯邦農業部主管，發給低收入戶Food Coupons，幫助低收入家庭購買營養的食品，以防止饑餓發生或缺少營養，通常申請核准需要30天，但緊急情況祇需5天，食物券不能用來購買非食品，食物券的發給以「戶」為單位，戶口內如有年齡在16~60歲之間的人且能工作者，都要去登記工作。
●TNAF(Temporary Assistance for Needy Families)，是依據1996年福利改格革案(the Welfare Reform Law of 1996)而成立的計劃，取代過去的AFDC(Aid to Families with Dependent Children)及JOBS(the Job Opportunities and Basic Skills Training)兩個計劃，是聯邦與州政府合作，幫助低收入戶家庭撫養兒童、工作機會及技能訓練的計劃。
●WIC(Special Supplemental Nutrition program for Women, Infants and Children(孕婦、嬰兒及兒童的特別營養補助計劃)，是聯邦農業部主管，於1972年開始的計劃。WIC申請的資格較鬆，年收入約$25,000元以下的家庭皆合格，福利主要為領取特定營養品的票券(可至任何超市兌換牛奶等營養食物)及營養與嬰兒健康諮詢
●CHIP(Children's Health Insurance Program)是依據1997年平衡預算法(the Balanced Budget Act of 1997)，提供低收入戶的兒童健康保險，對象是雖然收入高於申請Medicaid的標準，但收入仍然不足以負擔私人醫療保險。
●CHDP(Child Health and Disability Prevention program(兒童保健及殘障預防計劃)，是聯邦與州政府合作的計劃，主要提供兒童學前免費預防保健體格檢查，例如視力聽力的鑑定、尿液及血液檢查等
●EIC(Earned Income Credit)是對有小孩的低收入家庭的補助，但要領取這筆錢，必須要有工作填報個人所得稅，由國稅局審核，結果不但不必繳稅，還會收到政府的補助。請參考第二章「稅」之「難懂的稅」乙節。
●失業救濟金(Worker's Compensation)，或稱為失業保險(Unemployment Insurance)，是依據聯邦法律，由各州政府辦理的計劃，經費來源為地區的雇主(employers)所繳的稅金，通常條件是過去某段期間內有工作，但目前沒有工作，而且不是本身的錯(no fault of worker's own)，而是經濟不景氣，找不到工作，但準備、願意及能夠工作(are ready , willing, and able to work)，失業者可到地區職業服務機構申請現金救濟。
●老人公寓是政府提供低收入的老人，低廉房租的住房措施，並不是每個老人都有資格申請，收入不同，房租可能也不同。
●除了聯邦的一些社會救助的計劃外，各州及郡都有本身的各種計劃，例如CHAP(Child Health Assessment Program)是加州政府的兒童健康檢查計劃，與聯邦的兒童保健計劃CHIP (Child Health and Disability Prevention)是差不多的計劃。
※ 以上所舉僅是部份，聯邦及各州計劃還有很多，要多打聽